Банкротство индивидуального предпринимателя

В процессе осуществления деятельности индивидуальные предприниматели нередко оказываются в затруднительном финансовом положении, которое не позволяет обслуживать текущие обязательства. По разным причинам они не могут оплачивать товары или услуги контрагентов, выплачивать налоги, кредиты, вносить обязательные платежи во внебюджетные фонды. Если не принимать никаких мер по финансовому оздоровлению, то ситуация усугубляется. Размер долгов увеличивается, к этой сумме дополнительно прибавляются пени, штрафы, неустойки.

Единственным вариантом улучшить финансовое положение и избавиться от крупных долгов становится банкротство индивидуального предпринимателя. Такая процедура направлена на списание задолженности и позволяет начать жизнь с нуля, позабыв о преследовании коллекторов, блокировке банковских счетов и других неприятностях.

Стоимость услуг

Консультация специалиста по банкротству

Первичная индивидуальная консультация, анализ ситуации, документов, разработка стратегии решения вопроса с долгами, ответы на вопросы о процедуре банкротства.

Вы узнаете:

1. Подходит ли вам процедура банкротства.
2. Как сохранить имущество.
3. Сколько стоит процедура банкротства

Бесплатно

Особенности банкротства ИП

Статус индивидуального предпринимателя вносит некоторые корректировки в процедуру проведения банкротства. Заявить о финансовой несостоятельности ИП может при соблюдении следующих условий:

• в процессе осуществления деятельности предприниматель задолжал деньги банку, контрагентам, налоговой инспекции или иным третьим лицам, при этом сумма долга по одному из кредиторов превышает 10 тыс. рублей;
• предприниматель на протяжении 90 дней и более не исполняет взятые на себя финансовые обязательства;
• сумма накопленной задолженности превышает ориентировочную стоимость имущества, которым владеет субъект.

Банкротство ИП рассматривает Арбитражный суд. Подать заявление о признании финансовой несостоятельности может не только субъект, но и кредиторы. По ходатайству заинтересованных сторон суд может принять решение о погашении долга за счет личного имущества физлица. Законом это не запрещено. В подобных ситуациях должник имеет право выступить наблюдателем при продаже собственности.

Если у индивидуального предпринимателя есть план по восстановлению собственной платежеспособности, то он имеет право представить суду детальное описание действий, которые помогут улучшить финансовое положение и расплатиться с кредиторами. В подобной ситуации рассмотрение дела о банкротстве прекращается или откладывается на определенный срок.

Кто может подать на банкротство ИП

Если исходить из того, кто подает заявление в суд, то банкротство ИП с долгами может быть добровольным или принудительным.

При добровольном банкротстве процесс инициирует сам предприниматель. Для внесудебной процедуры таким правом он может воспользоваться, если суммарная задолженность по всем финансовым обязательствам превысила 25 тыс. рублей, при этом размер долга больше, чем общая стоимость его имущества. Для судебной процедуры сумма долга должна составлять от 500 тыс. рублей.

Принудительное банкротство предусматривает, что в суд обращаются третьи лица, которым ИП задолжал деньги. Таким правом кредиторы наделяются, если размер неисполненных и просроченных финансовых обязательств превысил 500 тыс. рублей. В качестве кредиторов могут выступать:

• контрагенты индивидуального предпринимателя (поставщики, покупатели, подрядчики);
• банки, микрофинансовые организации, лизинговые компании;
• ФНС, СФР и другие государственные структуры.

Какие долги можно списать

Под списание попадают все долги, которые возникли у предпринимателя в период ведения бизнеса, в их числе:

• неисполненные налоговые платежи, штрафы, неустойки и пени по ним;
• неоплаченные взносы во внебюджетные фонды;
• кредиты и микрозаймы, в том числе физических лиц;
• задолженность, которая образовалась в результате неисполнения требований поручительства.

Если предприниматель как физическое лицо является плательщиком алиментов, либо обязан выплачивать компенсацию за причинение вреда здоровью или имуществу третьих лиц, то списать такую задолженность в рамках банкротства не удастся. Также не подлежат списанию долги по заработной плате.

Этапы

Банкротство индивидуального предпринимателя представляет собой юридически сложный и длительный процесс, который обычно занимает не менее шести месяцев. Законодательством утверждена четкая процедура, которая разделяется на несколько этапов:

1. Уведомление о банкротстве. Прежде чем обратиться в суд с соответствующим заявлением, предприниматель или третье лицо, наделенное таким правом, обязано оповестить все заинтересованные стороны о финансовой несостоятельности. Для этого субъект публикует соответствующее сообщение на сайте Федерального реестра сведений о банкротстве.
2. Подготовка и передача в арбитраж заявления. Заявление составляется в свободной форме, обязательно в нем указывают данные о должнике, обстоятельства дела, а также перечень кредиторов и сумма долга по каждому из них. Дополнительно потребуется приложить СНИЛС, ИНН, Свидетельство о регистрации ИП, опись имущества и сопутствующие документы, подтверждающие неплатежеспособность субъекта.
3. Изучение заявления. Арбитражный суд на протяжении определенного времени рассматривает полученное заявление и на основании анализа ситуации с точки зрения закона принимает его в производство или отклоняет, мотивируя отказ.
4. Наблюдение. По принятому на рассмотрение заявлению назначается процедура наблюдения и назначается финансовый управляющий, который будет курировать весь процесс. В рамках этого этапа финансовый управляющий знакомится с бизнесом предпринимателя, изучает финансы, проверяет все изложенные в заявлении обстоятельства наступления неплатежеспособности, проводит сверку описи имущества.
5. Принятие решения. На основании данных, полученных в ходе наблюдения, финансовый управляющий рекомендует суду утвердить реструктуризацию долга (вырабатывается определенный план погашения задолженности, этап длится не более трех лет) или продажу активов ИП для погашения задолженности (проводятся торги, после которых вырученные деньги передаются кредиторам в рамках ранее определенной очередности, остальная часть непогашенных платежей подлежит полному списанию). Также стороны могут заключить мировое соглашение, тогда процедура банкротства прекращается. Если ИП нарушит договоренности, то процесс возобновляют.
6. Вынесение решения. Все долги, которые не удалось закрыть после реструктуризации или продажи имущества, признаются безнадежными и списываются. Востребовать их в дальнейшем через суд не получится. Предпринимателя объявляют банкротом и удаляют запись из Единого госреестра регистрации.

С момента регистрации заявления в суде в отношении ИП прекращаются все исполнительные производства. Начисление неустойки, пени и штрафов тоже приостанавливается. С этого момента общение между должником и кредиторами происходит только через финансового управляющего. То есть банки, контрагенты не имеют права требовать погашения долга. За давление и преследование они могут быть привлечены к административной ответственности.

Параллельно с этим приостанавливается действие выданных предпринимателю лицензий, все финансовые операции суммой более 50 тыс. рублей переходят под контроль финансового управляющего и осуществляются с его разрешения.

Последствия

После признания финансовой несостоятельности индивидуальному предпринимателю на протяжении пяти лет запрещено заниматься предпринимательской деятельностью и на протяжении трех лет работать на руководящих должностях в организациях. В остальном практически никаких ограничений нет: можно свободно выезжать за границу, участвовать в сделках с недвижимостью и т.п.

Стоимость банкротства

Прежде чем решиться на банкротство, индивидуальному предпринимателю необходимо оценить затраты, связанные с сопровождением процесса. Обязательно до подачи заявления в суд необходимо оплатить:

• государственную пошлину за обращение в суд — 300 руб. (ч.1 ст. 333.21 Налогового кодекса);
• вознаграждение арбитражного управляющего — 25 000 руб. единоразово на счет (депозит) Арбитражного суда. (п. 4 ст. 212.5 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»);
• публикация сведений в газете «Коммерсант» — примерно 7 530 руб.;
• почтовые расходы — в зависимости от количества кредиторов, из расчета 1 000 руб. на кредитора, в среднем 5 000 – 10 000 руб.;
• выписка из Росреестра недвижимого имущества по всей территории РФ — 1 800 – 2 800 руб. (стоимость зависит от региона);
• единый федеральный реестр сведений о банкротстве — в зависимости от количества публикаций, примерно 5 000 руб.